Социальный налоговый вычет на ребенка

Налоговые вычеты — это часть доходов, которая не облагается основным налогом — НДФЛ. Вычеты подразделяются на несколько видов, в частности, — стандартные и социальные. Налоговый вычет на ребенка относится к первой категории. Среди социальных вычетов два вида также касаются расходов на детей, а именно — вычет на лечение и оплату образования.

Стандартный вычет на ребенка

Право на получение этого вычета имеют все работники, у которых есть на содержании несовершеннолетние дети. Получать вычет можно каждый месяц до тех пор, пока полученный вами в данном году доход не превысит 280 тысяч рублей. Сумма стандартного вычета на одного ребенка составляет 1400 рублей. На второго — столько же, на третьего и всех последующих — по 3000 рублей. Столько же составляет вычет на каждого ребенка-инвалида. Для мам и пап, воспитывающих и содержащих детей в одиночку, суммы стандартных вычетов удваиваются.

Еще один важный момент — «порядковый счет» детей начинается с самого старшего. Например, если вашему старшему ребенку 25 лет, среднему 16 лет, а младшему 8 лет, то вы не получите вычет на двадцатипятилетнего, но при этом шестнадцатилетний будет считаться вторым, а восьмилетний — третьим ребенком. На них вы получите вычеты в размере 1400 и 3000 рублей соответственно. Если налогоплательщики, вступившие в брак, имеют по одному ребенку от предыдущих супругов и одного общего, то этот ребенок считается третьим.

Сколько можно сэкономить?

Приведем пример того, как рассчитываются и сколько могут сэкономить налоговые вычеты на детей. У гражданина Новосельцева два сына — 10 и 12 лет. Воспитывает он их один. Допустим, что его жена уехала в неизвестном направлении. Зарплата Новосельцева составляет 30 000 рублей.

На каждого из сыновей ему полагается стандартный налоговый вычет — 2800 рублей.
Общая сумма вычета: 2 800 + 2 800 = 5 600 рублей.
Такая сумма будет вычитаться из налогооблагаемого дохода Новосельцева с января по сентябрь включительно. В октябре его доход за год превысит 280 000 рублей.
НДФЛ = (30 000 — 5 600) *13% = 3 172
Итого Новосельцеву выдадут в кассе 26 828 рублей.

Пока он не получает налоговый вычет на детей, НДФЛ рассчитывается по-другому:
НДФЛ = 30 000* 13% = 3900, а на руки ему выдают 26 100 рублей.
Таким образом, стандартный налоговый вычет позволит Новосельцеву экономить 728 в месяц.

Что для этого нужно?

Для получения стандартного налогового вычета Новосельцев должен обратиться к своему руководству с заявлением о предоставлении такого вычета и приложить к нему свидетельства о рождении детей, а также документ, подтверждающий, что он является единственным родителем — например, решение суда, признавшего его супругу безвестно отсутствующей.

Социальные налоговые вычеты на ребенка
Налоговый вычет за обучение ребенка в вузе (училище, школе и так далее) полагаются родителям, оплачивающим образование ребенка до 24 лет. Обязательными условиями являются очная форма обучения и наличие у образовательного учреждения лицензии. Максимальный годовой размер вычета составляет 50 000 рублей. Поэтому целесообразно оплачивать обучение каждый год, а не платить за весь период сразу.

Совокупная сумма социальных налоговых вычетов не должна превышать 120 000 рублей в год. Таким образом, если на обучение ребенка вы получили вычет 50 000 рублей, то вычет на его лечение может быть не более 70 000 рублей. Если других вычетов не было, то вся сумма вычета может компенсировать расходы на лечение ребенка, приобретение медикаментов, положенных ему по рецепту, и медицинское страхование. При оплате дорогостоящего лечения сумма социального налогового вычета не имеет верхнего предела.