14 лет на рынке
10877 кассационных дел
8679 апелляционных дел
40136 судебных споров
320346 судебных заседаний
1500000 консультаций в год
Правовая поддержка
добавочный 914,
с 9:00 до 21:00, без выходных

Налоговый вычет при покупке квартиры

Покупая квартиру, работающие граждане имеют право получить налоговый вычет. Тот налог, который вычитывался с их зарплаты (это 13%) теперь в некоторых случаях можно вернуть. Передавать налоговый вычет людям, имеющим взаимосвязи с льготником (семейные или трудовые, например, супругам, детям, работникам и начальникам) нельзя.

Регулируется право получения такого вычета статьей 220 Налогового кодекса. Изменения к этой статье были опубликованы в конце июля 2013 года.

Поправки в 220 статье НК, которые вступают в силу с января 2014 года, расширили возможности:

  • для тех, кто будет покупать квартиру, расплачиваясь сразу,
  • для «долевиков»,
  • семей с детьми,
  • в какой-то степени для пенсионеров.

А вот ипотека в проигрыше – налоговый вычет при покупке квартиры в кредит получил ряд ограничений.

В статье будут рассмотрены основные и новые условия налогового вычета на недвижимость.

 

Несколько объектов или один – оплата сразу или кредит

С 1 января 2014 года налоговый вычет уже не ограничивается строго разовой покупкой недвижимости. То есть граждане, купившие квартиру, при покупке второй тоже имеют право на налоговый вычет. Но не все так безоблачно, поскольку право предоставляется только до момента, пока не будет исчерпан лимит в 2 млн. рублей (более подробно об этом ниже).

Пример: если покупка была совершена на 700 тыс. рублей (например, семья купила комнату в коммуналке), а через три года снова супруги покупают еще жилье на 1200 000, то в обоих случаях можно получить налоговый вычет.

Но это не касается тех, кто хочет получить недвижимость в кредит. Соотечественники, оформившие ипотеку, имеют право только на одну такую сделку, чтобы получить налоговый вычет.

 

Сумма вычета ограничена для всех

Максимальная стоимость недвижимости, из которой можно получить вычет – 2 млн. рублей. 13% из этой суммы – 260 тыс. рублей. Их и можно вернуть. Если сумма оказалась меньшей, то остаток вычета не сгорает, как это было раньше. Его можно использовать для следующих сделок по недвижимости или земле.

Для ипотечного жилья тоже теперь есть лимит (раньше его не было) – 3 млн. рублей. При этом перенести налоговый вычет на следующую сделку, если сумма меньше заявленной, нельзя – деньги в результате сгорают.

На деле для некоторых это выглядит весьма непривлекательно: максимум, который можно получить на руки при кредитовании – 390 тыс. рублей (это 13% от 3-х млн) не зависимо от того, 3 млн. ушло на погашение процентов и саму покупку, или все 9 млн. рублей. Если же ипотека обошлась дешевле, например, 2 млн. рублей (с учетом налогов), то удастся вернуть только 260 тыс. рублей, перенести остатки на следующую покупку невозможно.

 

Одна доля - один вычет

Если недвижимость покупается долями, то каждый из участников имеет свой налоговый имущественный вычет. То есть на одну квартиру можно получить столько вычетов, сколько долей покупается при сделке.

Это касается и тех родителей и опекунов, которые покупают недвижимость детям до 18 лет.

Например, семья из четырех человек покупает квартиру за 8 млн. рублей. Каждый (в том числе и ребенок) получает свою долю – 2 млн, из которых вычет составит по 260 тыс. рублей каждому «долевику».

 

Пенсионерам тоже кое-что может достаться

Пенсионеры не имеют возможности оформить вычет при покупке квартиры, поскольку они не получают налогооблагаемую базу. Исключение – если пенсионер получает налогооблагаемую прибыль, например, продает акции. Теперь же любой гражданин, который идет на пенсию, но при этом не добрал налоговый вычет при покупке квартиры, имеет возможность получить сумму, которая будет распределена на следующих три налоговых года.

 

Порядок оформления налогового вычета при покупке квартиры

Получение налогового вычета необходимо оформлять после окончания текущего налогового периода. После подачи заявления на льготу обычно проходит несколько месяцев. Поскольку вычет при покупке квартиры – дело обычное для налоговиков, хоть и редкое, очередей в налоговой на подачу документов для вычета обычно нет. Пакет необходимых бумаг, по заверениям самих налоговиков, сейчас можно подавать по принципу одного окна, поэтому процесс этот несложный.

 

В налоговой для подачи заявления потребуют такие документы:

  • Форма 3-НДФЛ,
  • Форма 2-НДФЛ,
  • Нотариально заверенные копии правоутверждающих документов,
  • Копии документов о фактических расходах на недвижимость (банковские выписки, чеки и так далее),
  • Банковский счет,
  • Акт приема-передачи жилья.

 

Если недвижимость приобретается на имя ребенка, нужно также подать свидетельство о рождении. В случае приобретения жилья опекуном или попечителем, нужно дополнительно получить разрешение из органов опеки.

Поскольку официальная зарплата многих россиян довольно низкая, то выплата налогового вычета прежде занимала годы. Законодатели утверждают, что цель новой схемы – дать возможность льготникам, которые получили налоговый вычет на квартиру, выбрать все выплаты вовремя. Но, к сожалению, о конкретных сроках выплаты вычета в статье 220 НК по-прежнему не сказано ничего.