14 лет на рынке
10877 кассационных дел
8679 апелляционных дел
40136 судебных споров
320346 судебных заседаний
1500000 консультаций в год
Правовая поддержка
добавочный 914,
с 9:00 до 21:00, без выходных

Налоговые проверки

Налоговые проверки – и камеральные, и выездные – практически никогда не обходятся без наложения штрафов, доначисления налогов и пени: такова работа налоговой службы, у которой есть свой план по сбору налогов в бюджет. К сожалению, ИФНС нередко подходит к вопросу налоговых проверок формально, в результате чего дополнительное налоговое бремя ложится на вполне добросовестных налогоплательщиков из-за неправильно заполненных документов, а авторы незаконных финансовых схем продолжают укрывать доходы. Если вы считаете, что налоговая проверка вашей компании была проведена формально и ваши интересы ущемлены, обратитесь за помощью к юристам. Знание налогового законодательства и практический опыт его применения позволит сохранить ваш бюджет.

 

  • Более 3000 налоговых проверок сопроводили наши юристы;
  • На 70 млн рублей снижены суммы налогов и штрафов;
  • Подключение юриста к решению вопросов с налоговой на любой стадии.

 

Юридическое сопровождение при налоговых проверках

1. Камеральная налоговая проверка проводится в налоговых органах на основе отчетных документов, предоставленных компанией. Подготовленный для проверки пакет документов целесообразно передать юристам для проведения правового анализа. Изучив предоставленные документы, они оценят их на предмет соответствия действующему законодательству и дадут профессиональную оценку перспектив налоговой проверки. После чего вы получите все необходимые рекомендации по прохождению налоговой проверки, которые позволят минимизировать риски компании. Участие профессиональных юристов уже на стадии подготовки к налоговой проверке позволит избежать многих ошибок, которые могут привести к аресту и списанию денежных средств компании.

Как уже говорилось, налоговая проверка крайне редко обходится без «придирок» к предоставленным на проверку документам. Поэтому через некоторое время вам придет запрос из налогового органа, ответить на который вы должны в форме сопроводительных писем и пояснительных записок. Если эти документы оформлены юридически грамотно, то с их предоставлением в налоговую службу камеральная проверка может благополучно завершиться.

 

2. Выездная налоговая проверка назначается руководителем контролирующего органа проводится на территории налогоплательщика. Она включает в себя помимо проверки налоговых документов осмотр территории и помещений компании, выемку документов, допрос свидетелей и привлечение экспертов. Чтобы гарантировать, что каждое из мероприятий налоговой проверки будет проведено в соответствии с законом, оно должно сопровождаться юристами, защищающими интересы компании. Опытный юрист может по ходу проверки уловить ее главное направление, куда будет «нанесен удар» и оперативно разработать ответную стратегию поведения.

 

Представительство в налоговых органах при налоговых проверках

Если налогоплательщик не согласен с фактами, изложенными в акте налоговой проверки он имеет право представить в налоговый орган свои возражения, приобщив к ним необходимые документы. Данная форма «общения» с налоговой дает шанс налогоплательщику отстоять свою правоту во внесудебном порядке. Срок для подачи возражений составляет 15 дней с момента получения акта налоговой проверки.

Налоговым кодексом предусмотрена также возможность участия в отношениях, регулируемых данным кодекса через представителя налогоплательщика. В случае, если уполномоченным представителем вашей компании в налоговых органах станет квалифицированный юрист, ваши интересы будут соблюдены с минимальными материальными и моральными затратами.

 

Представительство в налоговых органах при налоговых проверках предполагает следующее:

1. Анализ акта по итогам налоговой проверки и подготовка возражения. Юридический анализ акта налоговой проверки предполагает глубокое изучение документа на предмет выявления нарушений, которые допущенных работниками налоговой при составлении акта налоговой проверки. Обнаруженные ошибки вносятся в возражение на акт налоговой проверки. Они подкрепляются ссылками на нормы Налогового кодекса, а также прецедентами из налоговой практики. Решения Высшего Арбитражного Суда и окружного суда — очень действенные аргументы.

 

2. Представление интересов налогоплательщика при рассмотрении возражений на акт налоговой проверки в налоговом органе. Получив возражения на акт налоговой проверки, работники ИФНС обязаны составить протокол рассмотрения возражений. Юрист проверяет правильность составления данного протокола и при необходимости вносит дополнения.

 

3. Подготовка и подача апелляционной жалобы на решение инспекции по результатам налоговой проверки, не вступившее в законную силу. Если проверяющий орган не посчитал ваши возражения обоснованными, вы имеете право в течение 10 дней подать жалобу, который они обязаны передать в вышестоящую организацию. Только специалист может составить обоснованную и аргументированную жалобу, а именно от этого умения зависит успех досудебного урегулирования налогового спора.

 

Представительство в суде при налоговых проверках

Если разбирательство с налоговой службой дошло до суда, то без помощи квалифицированного уполномоченного представителя не обойтись. Прежде чем обращаться в суд, юрист проведет все необходимые подготовительные этапы, включая:

  • правовой анализ всех материалов дела на предмет соответствия законодательству и поиск прецедентов
  • обжалование ненормативно-правовых актов (действий, бездействий) проверяющей организации в вышестоящих налоговых органах
  • подготовка всех необходимых документов для снятия обеспечительных мер (ареста денежных средств и пр.) 

После тщательной подготовки, оценки возможных рисков и выработки стратегии защиты интереса клиента составляется исковое заявление и вместе с необходимым пакетом документов передается в суд. Уполномоченный представитель налогоплательщика участвует в судебных заседаниях. При необходимости подает кассационные, апелляционные и надзорные жалобы. После суда онконтролирует исполнение судебного решения налоговым органом.

Конечно, основой для успешного разрешения налогового спора в суде является профессиональное составление искового заявления. С одной стороны, в заявлении, как и в апелляционной жалобе, приводятся и обосновываются с точки зрения юридических норм все аргументы в пользу налогоплательщика. Приводятся прецедентные решения вышестоящих судов.

С другой стороны, в заявлении приводятся все выявленные нарушения, допущенные сотрудниками налоговой службы как при составлении акта налоговой проверки, так и во время непосредственного проведения проверки (выемки, экспертизы и т. д.) Кроме того, указываются и иные нарушения порядка, к примеру, нарушения при назначении выездной проверки. Даже незначительные, на первый взгляд, нарушения, представленные убедительно и во всей совокупности, склонят суд в вашу сторону.